Steuer-Guide für Maltas Expats: Sonniges Paradies oder versteckte Steuerfalle?
Träumen Sie von Sandstränden und azurblauem Meer? Von einem Leben unter mediterraner Sonne? Malta lockt nicht nur mit seiner atemberaubenden Landschaft, sondern auch mit einem verlockenden Steuersystem. Doch bevor Sie überstürzt die Koffer packen und der Sonne entgegenreisen, lohnt sich ein Blick in das leicht verständliche maltesische Steuerrecht.
Maltas simple Steuerarten – Kurzantwort für Schnell-Leser
- Alle auf Malta lebenden Personen müssen eine Steuererklärung abgeben.
- Non-Dom-Status und die Steuerflat-Rate von 5.000 Euro.
- Bürger erhalten jedes Quartal einen Inflationsausgleich
- Keine Kapitalertragssteuer
- Kryptowährungen: Sonderregelungen beachten.
Das Malta-Steuermodell entschlüsselt: Chancen und Risiken für Auswanderer
Malta lockt mit einem einzigartigen Steuermodell – doch was bedeutet das konkret für Sie als Auswanderer? Wir entschlüsseln die Feinheiten des maltesischen Steuersystems und zeigen Ihnen die Chancen und Risiken. Ob Arbeitnehmer, Rentner, Krypto-Trader oder Digitaler Nomade – erfahren Sie, wie Sie das Beste aus Ihrer steuerlichen Situation auf Malta herausholen können.
Steuererklärung auf Malta – Termine und Fristen
Wie in fast jedem Land gibt es auch in Malta die Pflicht, Einkünfte jährlich in einer Steuererklärung anzugeben. Das betrifft Unternehmer, Selbstständige, Privatpersonen, Vermieter, Kapitalanleger und Rentner mit Wohnsitz auf Malta.
Die Steuererklärung muss für das Vorjahr bis zum 30. Juni eingereicht werden. Sie wird bis Mai versandt und kann mit der e-ID Card auch online erstellt werden.
Sie haben das Formular „Income Tax Return“ nicht erhalten?
Der Informationsfluss zwischen den Behörden ist nicht fehlerfrei. So werden manchmal die Unterlagen nach einem Umzug noch Jahre an die alte Adresse gesandt, wenn Sie sich nicht selbst melden. Zur Klärung bieten sich 3 Möglichkeiten bieten sich an:
- Telefonisch oder per E-Mail um erneuten Versand bitten.
- Die Formulare bei der Finanzbehörde herunterladen.
- Die Steuererklärung online einreichen.
Für Ihre Income Tax Return ist das Commission for Revenue zuständig. Die Commissioner for Tax & Custom haben die Departments in Il-Floriana auf Malta und in Victoria auf Gozo.
World of Malta Insidertipp: Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit
Auf Malta beantragen Sie beim Commissioner for Tax & Customs das Certificate of Residence (Ansässigkeitsbescheinigung). Dieses Dokument bestätigt Ihre steuerliche Ansässigkeit auf Malta und wird bei Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) benötigt, um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden oder eine Reduzierung oder Befreiung von Quellensteuern auf Einkünfte aus DBA-Ländern zu erhalten.
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Arbeitnehmer, digitale Nomaden und Freelancer auf Malta: Navigation durch den Steuerdschungel
Als Arbeitnehmer, digitaler Nomade oder Unternehmer unterliegen Sie einem einfachen Stufentarif der Steuersätze. Eine spezielle Software wie für eine deutsche, französische oder belgische Steuererklärung ist auf Malta nicht erforderlich. Die vergleichsweise unkomplizierte Steuererklärung umfasst maximal vier DIN-A4-Seiten.
Die Steuererklärung der Unternehmer, Freelancer und digitale Nomaden ist bis spätestens 30.6. das Folgejahr einzureichen. Gleiches gilt für Arbeitnehmer, jedoch gibt es manchmal abweichende Regelungen. Denn für Arbeitnehmer erfolgt der Steuerabgleich automatisch zwischen Arbeitgeber und Finanzbehörde. Nach einigen Jahren wird manchmal ein „Non-Filer“-Status hinterlegt, sodass keine Steuererklärung mehr eingereicht werden muss – vorausgesetzt, es gibt keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte.
Für Digitale Nomaden mit Non-EU-Status gelten entweder 10 % pauschale Steuer oder im ersten Jahr die Steuer des Heimatlandes. Wir informieren Sie über die Vorteile des 5-Prozent-Steuermodells für Limited-Gesellschaften in Malta. Erfahren Sie mehr über die Gründung einer Limited und die Möglichkeiten einer Firmenverlagerung nach Malta.
Können sich Arbeitnehmer als „no Filer“ registrieren?
Die Finanzbehörde entscheidet individuell darüber, ob ein Arbeitnehmer den Non-Filer-Status erhält. Die Regeln sind nicht öffentlich. Einige Arbeitnehmer berichten, dass sie nach drei abgegebenen Steuererklärungen im vierten Jahr keine Unterlagen mehr erhielten.
Tipp: Am schnellsten erfahren Sie Ihren Status mit einem Anruf der Servicenummer 153. Eine Steuererklärung kann sich dennoch lohnen – besonders, wenn Sie Unterhalt für Ihr Kind zahlen oder den Arbeitgeber gewechselt haben.
Wenn der Staat den Bürgern Kosten zum Lebensunterhalt schenkt
Auf Malta erhalten Bürger seit vielen Jahren einen COLA-Bonus (Cost of Living Allowance). Dieser Zuschuss zu den Lebenshaltungskosten orientiert sich an der Inflation und wird quartalsweise ausgezahlt:
- 1. Quartal: 121,16 €
- 2. Quartal: 135,10 €
- 3. Quartal: 121,16 €
- 4. Quartal: 135,10 €
Bei Teilzeitbeschäftigung wird der Betrag anteilig reduziert. Wichtig: Der COLA-Zuschuss ist steuerpflichtig.
Ausnahme: Arbeitnehmer-Entsendung aus EU-Land ins Ausland
Eine Entsendung ist ein zeitlich befristeter Arbeitsaufenthalt auf Malta für Ihren Arbeitgeber. Sie werden weiterhin von Ihrem Arbeitgeber bezahlt und bleiben in Ihrem Entsendeland versicherungspflichtig. Die Dauer einer Entsendung variiert. Innerhalb der Europäischen Union und ist auf 24 Monate begrenzt.
Denken Sie an die Entsendebescheinigung (A1)
Als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer, Selbstständige oder Selbstständiger, Beamtin oder Beamter benötigen Sie eine A1-Bescheinigung, wenn Sie grenzüberschreitend in der Europäischen Union, in der Schweiz, in Liechtenstein, in Norwegen oder in Island arbeiten. Diese Bescheinigung bestätigt, dass Sie weiterhin nach dem Recht Ihres Landes versichert sind.
Rentner-Eldorado Malta? Die steuerliche Wahrheit hinter dem Ruhestand
Goldene Jahre unter der maltesischen Sonne – klingt das nicht verlockend? Über 1,7 Millionen Ruhestandsbezüge werden aus Deutschland ins Ausland überwiesen. Doch nicht in jedem Fall ist Malta ein Eldorado für Rentner. Auch wenn Sie nur von Ihren Ersparnissen leben, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben. Falls Sie zuvor nicht als Arbeitnehmer oder Unternehmer steuerpflichtig waren, beantragen Sie eine Steuernummer bei der Commission for Revenue beantragen. Bei einem Welteinkommen über 35.000 Euro bietet sich die 5.000-Euro-Steuerflatrate mit dem Non-Dom-Status an.
Ihre schnelle Verbindung und Kontaktdaten zu den Finanzbehörden
Deutschland
Finanzamt Neubrandenburg (RiA)
Postfach 110140
17041 Neubrandenburg
Tel.: +49 385 588 – 47000
Fax: +49 385 588 – 47100
E-Mail: [email protected]
Internet: https://www.finanzamt-rente-im-ausland.de/de/wirueberuns/
Österreich
Die ÖGK ist für die Verwaltung von Rentenleistungen zuständig. Es gibt jedoch keine spezifische Behörde für Auslandsrentner.
Schweiz
Schweizerische Ausgleichskasse SAK
Schweizerische Ausgleichskasse SAK
Avenue Edmond-Vaucher 18
Postfach 3100
1211 Genève 2
Tel.: +41 58 461 91 11
Fax: +41 58 461 97 05
Internetseite: www.zas.admin.ch/Kontakt
Wo werden Altersbezüge versteuert?
Das kann nicht pauschal beantwortet werden. Verschiedene Faktoren spielen dabei eine Rolle:
- Die Quelle der Einkünfte, also die Länder mit den ausgezahlten Renten und Pensionen
- Besteht ein Doppelbesteuerungs-Abkommen (DBA) und welche Regelungen ist getroffen
- Ist es eine gesetzliche Rentenzahlung, private Renten, betriebliche Altersvorsorge oder Abfindungen
In den deutschsprachigen Ländern Deutschland, Österreich und Schweiz erfolgt die Besteuerung in den Ländern, sodass aufgrund der DBA keine Steuer auf Malta fällig wird. Bei allen Ländern prüfen Sie die jeweiligen Regelungen in den DBA mit Malta. Renten aus Spanien müssen mangels Regelung im DBA in Malta und Spanien deklariert werden.
Maltesische Renten werden teilweise steuerlich begünstigt. Auch erhalten sie ebenfalls den Cola-Bonus.
Das Finanzamt klingelt nicht – Steuererklärung für deutschsprachige Rentner und Pensionäre
Grundsätzlich sind Empfänger einer Rente aus Deutschland mit Wohnsitz im Ausland zur Abgabe auch einer deutschen Steuererklärung verpflichtet. Zuständig für Auslandsrentner ist das Finanzamt Neubrandenburg. Sie sind von der Steuererklärung entbunden, wenn das Amtsveranlagungsverfahren durchgeführt wird. Ähnliche Regeln gelten für Österreich und die Schweiz.
Wo sind private Renten und die betriebliche Altersversorgung zu versteuern?
Bei der betrieblichen Altersversorgung und Versorgungsbezügen sind in der Regel die Rente in Malta zu versteuern.
Schnellübersicht aktuelle Einkommens-Steuersätze auf Malta für 2025
Je nach individueller Situation unterliegen Gehalt, Rentenzahlungen, Kapitalerträge und Boni auf Malta der Einkommensteuer.
Sie wollen es genau wissen? Da hilft Ihnen unser Gehalts- und Steuerrechner.
Ihre schnelle Verbindung und Kontaktdaten zu Commissioner for Tax & Custom
Office of the Commission for Revenue – Floriana Office
Block 4
Vincenzo Dimech Street
Floriana
Internet: https://cfr.gov.mt/en/contactus/Pages/Opening-Hours-Income-Tax.aspx
Email: [email protected]
Telefon: +356 153
Öffnungszeiten
Montag, Dienstag, Donnerstag, Freitag und Samstag: 08:00 bis 13:00 Uhr
Mittwoch: 08:00 bis 19:00 Uhr
Office of the Commission for Revenue – Gozo Office
Tigrija Palazz, Level 1
Republic Street
Victoria, Gozo
Internet: https://cfr.gov.mt/en/contactus/Pages/Gozo-Office.aspx
Email: [email protected]
Telefon: +356 153
Öffnungszeiten
Winter (1. Oktober – 15. Juni):
Montag: 8.00 bis 12.30 Uhr
Dienstag: 8.00 bis 12.30 Uhr und 13.00 bis 15.30 Uhr
Mittwoch: 8.00 bis 12.30 Uhr
Donnerstag: 8.00 bis 12.30 Uhr und 13.00 bis 15.30 Uhr
Freitag: 8.00 bis 12.30 Uhr
Sommer (16. Juni – 30. September)
Montag bis Freitag von 08:00 bis 12:00 Uhr
Mit Non Dom Status – Die Steuerflat-Rate für das Welteinkommen
Seit 2018 hat Malta für Ausländer den Non Dom Status eingeführt. Diesen Staus können Sie bei einem Welteinkommen über 35.000 Euro im Jahr beantragen. Malta bietet Ihnen eine Steuerflatrate von 5.000 Euro an. Das zusätzlich auf Malta erzielte Einkommen wird normal versteuert
In Malta wird der Non-Dom-Status an Ausländern zeitlich unbefristet ausgesprochen. Er umfasst Kursgewinne, Dividenden und Gewinnausschüttungen von LLCs außerhalb Maltas. Es wird zwischen privatem Vermögensmanagement und gewerblichen Aktivitäten unterschieden.
Aktien-, Krypto-Gewinne, Dividenden & Co.: So meistern Sie die Besteuerung Ihrer Kapitalerträge
Dividenden und Kursgewinnen sind bei Privatanleger steuerfrei.
Steuer auf Bitcoin & andere Krypto-Gewinne – Das Kleingedruckte entscheidet
Private Gewinne aus Kryptowährungen sind in Malta – mit Ausnahme von Daytrading und Schürfen von Bitcoins – steuerfrei und machen den Inselstaat für Privatanleger äußerst attraktiv.
Für den gewerblichen Handel mit Bitcoin und Co. fällt hingegen eine Steuer von bis zu 35 Prozent an, analog den Einkünften von Arbeitnehmern oder auf Gewinne von Selbstständigen. Ausnahmen drohen bei Token, die einen Handelscharakter aufweisen. Es empfiehlt sich, die maltesischen Gesetze der Einkommensteuer nach speziellen Token nach Sonderbestimmung zu prüfen.
Sonstige private Steuern
Viele Länder in Europa fordern von oftmals bereits versteuertem Geld bei Schenkung, Erbschaft und vom Vermögen eine zusätzliche Abgabe. Wie ist es in Malta geregelt?
Vermögenssteuer auf Malta: Mythos oder Realität?
Die Vermögenssteuer ist ein Mythos. Das Vermögen unterliegt in der Realität auf Malta keiner Besteuerung. Ein echtes Steuerparadies für vermögende Bürger.
Schenkungen auf Malta: Steuerliche Überraschungen vermeiden
Großzügigkeit sollte nicht bestraft werden, vor allem, wenn das Geld schon einmal versteuert wurde. Malta kennt keine Schenkungssteuer, außer beim Übertragen von Immobilien.
Erbschaften Malta: Welches Recht gilt im schlimmsten Fall der Fälle
Der Gedanke an den eigenen Nachlass ist nicht angenehm, jedoch im Ausland notwendig. Malta erhebt keine Erbschaftssteuer. In einigen Fällen kann jedoch eine Steuerpflicht im Heimatland bestehen sowie im Ausland gehaltene Kapitalanlagen dort steuerpflichtig werden.
